Un aspecto crucial para tu Negocio es que conozcas tus números, es decir que puedas medir cómo te fue en el pasado, cómo te encuentras ahora y hacia dónde apunta el futuro financiero de todos tus proyectos; esto lo puedes determinar con los Estados Financieros.
¿Y qué son los Estados Financieros? Son documentos que te permiten realizar un análisis de tu Negocio de forma numérica, esto con el objetivo que puedas tomar decisiones acerca de lo que se ha hecho bien y de aquellas áreas de oportunidad en las que puedes mejorar. Algunos aspectos que puedes medir:
- Ventas mensuales.
- Nivel de inventario.
- Clientes que te deben.
- Lo que has invertido en maquinaria, entre otros.
Conoce aquellos que necesitas implementar en tu Negocio y qué es lo que significan.
Clasificación
Estos son los 3 Estados Financieros básicos para todo tipo de Negocio:
- Balance general o estado de situación financiera o estado de posición financiera.
- Estado de resultados o estado de pérdidas y ganancias.
- Flujo de caja o flujo de efectivo.
Como te habrás percatado los Estados Financieros tienen diversos nombres. Te recomiendo que cuando ‘Googlees’ o busques información referente a ellos, sepas que todos los conceptos significan lo mismo; esta evolución (o diferentes formas de nombrarlos) tiene que ver con costumbres, con los libros de texto que se usan en las universidades, los sistemas de contabilidad que se manejan en las empresas, entre otros, que con el paso de los años han generado diversas formas de llamarlos.
Por ejemplo, si en un lugar usan el término «Balance General» y tú lo conoces como «Estado de Situación Financiera», puedes pensar que no hablan el mismo idioma financiero, pero no te preocupes ¡Son lo mismo!
Normas Internacionales de Información Financiera
Para tu tranquilidad cada vez es más común que cualquier empresa, independientemente al país en que se encuentre, hable el mismo idioma financiero que tú. Las Normas Internacionales de Información Financiera son estándares de contabilidad internacional que buscan una homologación de la información.
Si estás viendo los Estados Financieros de un Negocio en México y te interesa conocer la información financiera de otra Empresa en Colombia, podrás notar que tienen la misma estructura. Las normas evolucionan con el propósito de tener información uniforme.
Referencia de Nombres de los Estados Financieros
Te comparto una rápida reseña de 2 libros y veremos cómo aparece mencionado el «Estado de Resultados» en ambos.
En el primero de ellos podrás notar que en la misma definición del «Estado de Resultados» se le conoce además como «Estado de Pérdidas y Ganancias». Por otra parte, en el segundo libro no hace referencia a este hecho.
Con esto no quiero decir que estén mal planteadas las definiciones, simplemente de acuerdo al año de expedición de los libros, la casa editorial, el autor o los revisores de contenido, determinan qué conceptos emplear en los Estados Financieros de acuerdo a lo estipulado en las Normas Internacionales.
Entremos en materia, veamos con más detalle los 3 Estados Financieros que debes implementar en tu negocio.
Balance General o Estado de Situación Financiera o Estado de Posición Financiera
Este documento muestra la situación económica de tu Negocio en un momento específico (por ejemplo: Balance General del año 2022). Esto se determina mediante la determinación de los Activos, Pasivos y el Capital Contable.
- Activos. Conjunto de bienes, derechos e inversiones propiedad de tu Negocio. Es decir todo aquello físico o digital que es tuyo o de los socios con quienes desarrollas el Negocio.
- Los Activos a su vez se clasifican en 2: Activos Circulantes (elementos que puedes convertir en efectivo en el transcurso de 12 meses) y Activos Fijos (que conviertes en efectivo en más de un año).
Imaginemos que tienes una Marca de Ropa personalizada y que vendes únicamente mediante tu tienda en línea. Activos Circulantes son por ejemplo: la ropa, ganchos, aros de luz, mobiliario, espejos, entre otros; es decir todo aquello que puedes vender o transformar a efectivo en menos de 12 meses.
Por otra parte, ¿Qué son los Activos Fijos? Es la maquinaria con la que fabricas las prendas, tu Marca (si tuvieras bien posicionada lo que representas en la mente de tus clientes), la venta de diseños industriales que tú inventaste y que nadie más puede copiarte, entre otros Activos.
- Pasivos. Son las deudas y obligaciones que tienes, es decir, son aquellos pagos que tienes que dar en el futuro.
- Clasificado en 2: Pasivo Circulante (deudas liquidables menores a un año) y Pasivo Fijo (obligaciones mayores a 1 año).
Ejemplos: pagos a proveedores, préstamos bancarios, impuestos pendientes de pago, etc.
- Capital Contable. Es la diferencia entre los Activos y Pasivos, es el patrimonio que tiene el negocio. En términos más simples: cuánto vale tu Negocio.
Estado de Resultados o Estado de Pérdidas y Ganancias
Resume los ingresos y gastos que generaste en un lapso de tiempo (por decir: el mes anterior, el último trimestre del año anterior, semestre o año en específico). En palabras sencillas: nos muestra la utilidad o pérdida que generó tu Negocio.
Algunos de los términos más representativos son:
- Las ventas que se generaron.
- El costo de las ventas.
- Descuentos.
- Salarios.
- Depreciación del equipo.
- Ingresos por intereses.
- Utilidad antes de impuestos, entre otros.
En resumen te permite analizar las utilidades que generó el Negocio en un periodo determinado. Si hay más ingresos que egresos habrá rentabilidad, si los egresos superan a los ingresos habrá pérdidas.
Flujo de Caja o Flujo de Efectivo
Te muestra los ingresos y egresos con dinero en efectivo que has generado en un lapso determinado y que además puedes proyectar hacia el futuro.
Por ejemplo: si el día 15 de cada mes tienes que hacer un pago considerable en tu Negocio y hoy es el día 5 del mes, pero no tienes dinero en tus ahorros, con este Estado Financiero puedes prever cuánto dinero tendrás para ese día y generar Estrategias. Por mencionar si este fuera tu caso:
- No aceptes pagos con tarjeta hasta después del día 15 y te salden en efectivo.
- Ofrece descuentos en mercancía que no se esté vendiendo muy bien con el fin de recaudar rápidamente efectivo.
- Dar un descuento a tus clientes para que liquiden el 100% de un pedido y desalentar el «Pago contra entrega», entre otros.
En conclusión
Es muy importante que tengas conocimiento de ‘pies a cabeza’ acerca de la información financiera de tu Negocio, la cual puedes conocer a detalle mediante los Estados Financieros.
Imagina este escenario… Estás en el programa Shark Tank y acabas de hacer el pitch de tu vida, mostrando a la perfección los números financieros de tu Negocio; no queda más que decir:
¿Interesante verdad? Genera y conoce tus Estados Financieros 🤓
